Alle mva-registrerte virksomheter må levere mva-melding, også dersom du gjør regnskapet selv i regneark. Heldigvis er prosessen veldig enkel når tallene er på plass i regnskapet. Slik gjør du det steg for steg.
MVA-meldingen kan leveres direkte fra Skatteetaten.no. Selve innholdet er det samme du finner i mva-rapporten i regnearket XCELLO: du skal rapportere hvor mye merverdiavgift du har fakturert kundene dine (utgående mva), og hvor mye du har betalt på egne kjøp (inngående mva).
Forskjellen på inngående og utgående mva er viktig å kunne.
I denne veiledningen går vi gjennom hele prosessen steg for steg, slik at du kan levere mva-meldingen selv: uten regnskapsprogram.
Merk at de aller minste virksomhetene (med under 1 million i omsetning) kan søke om årlig mva-melding. Da slipper du å levere terminvis seks ganger i året.
1. Logg inn på Skatteetaten.no
Gå til skatteetaten.no/bedrift-og-organisasjon/avgifter/mva/mva-melding/ og trykk «Levere mva melding». Gå direkte til linken her.
Du blir bedt om å logge inn med din Bank-id. Velg «Virksomhet» du skal rapportere for.
Når du er inne i MVA-menyen til virksomheten din. Her finner du fast info som hvilket kontonummer mva-skal tilbakebetales til, gjeldende registrering i Merverdiavgiftsregisteret. Her kan du også se tidligere innsendte mva-meldinger, eller søke om årlig mva-melding.
2. Velg riktig termin under Mine mva-meldinger
Har du to-månedlig rapportering, velger du riktig termin (f.eks. juli–august). Dersom du har en kommende innlevering vil den komme opp allerede her.
Klikk Send mva-melding.
Har du årstermin, velg det aktuelle året. Skatteetaten viser deg hvilke terminer som er åpne for innsending.
3. Åpne mva-meldingen
Du får nå opp et digitalt skjema som viser en tom mva-melding.
Dersom du ikke har omsetning i perioden må du likevel levere mva-melding. Da skal du sende en tom mva-melding som vist over. Gå direkte til punkt 6.
4. Fyll ut mva-meldingen – velg mva-kode
Har du omsetning i perioden må du registrere denne her ved å klikke på Legg til ny kode. En liste kommer opp:
Velg aktuelle mva-koder fra listen over. De vanligste er:
- (3) Utgående merverdiavgift (det du har fakturert kunder)
- (1) Inngående merverdiavgift (det du har betalt på egne kjøp)
Du kan også ha behov for andre felter, som benyttes etter behov. Eksempelet vi bruker forholder seg til disse to mest vanlige.
5. Fyll ut mva-meldingen – registrer beløp
La oss si at du har solgt varer for totalt 125 000 kroner, inkludert mva. Og har fradrag for inngående mva med 5000 kroner.
Du må først legge inn 100 000 kroner som mva-grunnlag, som gir 25 000 kroner i utgående mva. Inngående mva fradrag legger du kun inn totalbeløpet.
Mva-meldingen viser at virksomheten skal betale 20 000 kroner i merverdiavgift.
6. Bekreft og send inn mva-meldingen
Før du sender inn:
- Dobbeltsjekk at datoperioden stemmer.
- Sammenlign tallene med regnskapet eller rapporten fra regnskapsprogrammet.
- Har du Excel-regnskap, bør total omsetning med mva samsvare med post 1 i meldingen.
Trykk «Send inn».
Du får kvittering umiddelbart, og du kan laste ned PDF-versjon av mva-meldingen.
7. Betaling eller tilbakebetaling
- Har du mva til gode, kommer pengene normalt på konto etter noen dager.
Kontroller at riktig kontonummer er registrert hos Skatteetaten. - Har du mva å betale, må beløpet betales til kontonummeret og KID-nummeret som vises etter innsending.
8. Frister termin og år
De fleste leverer annenhver måned. Fristen er én måned og 10 dager etter periodens slutt. Trenger du hjelp med å huske regnskapsdatoer?
9. Husk avstemming
Før innsending bør du alltid gjøre en enkel mva-avstemming:
- Stemmer post 1 mot inntektskontoene?
- Stemmer inngående mva mot kostnadskontoene?
- Er eventuelle kjøp utenfor Norge (importmva) korrekt bokført?
Dette er spesielt viktig hvis du fører regnskapet selv i Excel eller OpenOffice. Bruker du Regnearket XCELLO får du god hjelp til dette i form av en egen arkfane for mva-rapportering og avstemming.
