Formuesskatt er en skatt som pålignes personer og selskaper med netto formue over en viss grense. Mange lurer på hva formuesskatt er, når man må betale formuesskatt, hvor mye det er, og hvordan man eventuelt kan unngå å betale den. I denne artikkelen tar vi for oss disse temaene og gir deg oversikt over alt du trenger å vite.
Hva er formuesskatt?
Formuesskatt er en direkte skatt som beregnes basert på netto formue. Netto formue er forskjellen mellom verdien av dine eiendeler og dine gjeldsforpliktelser.
Denne skatten gjelder både privatpersoner og enkelte selskaper, og målet er å skattlegge de med høy formue for å bidra til økt omfordeling av inntekt og ressurser.
Formuesskattens grense: Når må man betale?
For å vite når man må betale formuesskatt, er det viktig å kjenne til formuesskattens grense.
Denne grensen fastsettes årlig og varierer avhengig av din skattemessige situasjon. For privatpersoner er det en bunnfradragsgrense som må overstiges før formuesskatt blir aktuelt.
Dersom din netto formue overstiger denne grensen, vil du være pliktig til å betale formuesskatt.
Hvor mye er formuesskatt?
Hvor mye formuesskatt du må betale, avhenger av hvor stor netto formue du har og hvilken sats som gjelder.
Formuesskatten beregnes ofte som en prosentandel av netto formue som overstiger bunnfradraget. Det er også forskjell mellom statlig og kommunal formuesskatt, der satsene kan variere.
Formuesskatt til kommunen
| Skatteklasse | Formue | Sats |
| Skatteklasse 0 og 1 | 0 – 1 760 000 kroner | 0,0 % |
| 1 760 001 kroner og over | 0,525 % |
Innslagspunktene er for enslige skattytere. For ektefeller, registrerte partnere eller meldepliktige samboere som skattlegges under ett for sin samlede formue, er innslagspunktene det dobbelte av hva tabellen viser.
Formuesskatt til staten
| Skatteklasse | Formue | Sats |
| Skatteklasse 0 og 1 | 0 – 1 760 000 kroner | 0,0 % |
| 1 760 001 kroner – 20 000 000 kroner | 0,475 % | |
| 20 700 001 kroner og over | 0,575 % |
Innslagspunktene er for enslige skattytere. For ektefeller, registrerte partnere eller meldepliktige samboere som skattlegges under ett for sin samlede formue, er innslagspunktene det dobbelte av hva tabellen viser.
kilde: Skatteetaten
Hvordan unngå formuesskatt?
Det finnes flere strategier for å redusere eller unngå formuesskatt. Her er noen vanlige metoder:
- Investering i eiendeler med lav formuesverdi: Noen typer investeringer, som aksjer eller eiendommer med lav ligningsverdi, kan bidra til å redusere din netto formue.
- Strategisk gjeldsplanlegging: Ved å holde eller øke gjeld (for eksempel gjennom boliglån eller annen belåning med lav rente), kan nettoformuen reduseres, noe som igjen kan gi lavere formuesskatt.
- Overføring av eiendeler: Overføring av eiendeler til familiemedlemmer, som barn, kan redusere netto formue. Dette bør imidlertid planlegges nøye for å unngå uønskede skattemessige konsekvenser.
- Opprettelse av selskaper: Ved å opprette et aksjeselskap (AS) og plassere eiendeler der, kan du redusere privat nettoformue, ettersom selskaper ikke betaler formuesskatt. Du vil fortsatt ha en indirekte eierskapsverdi gjennom aksjene, men dette kan være mer gunstig enn å eie eiendelene privat.
Arbeidende kapital
«Arbeidende kapital» er av stortingsflertallet definert som aksjer, næringseiendom og driftsmidler som for eksempel maskiner, inventar og annet utstyr. Denne typen kapital er spesielt relevant for næringsdrivende og har vært et politisk stridsspørsmål i årevis. Skattesatsen på arbeidende kapital er for tiden 0,64 prosent (0,85 x 75 prosent rabatt).
Selv om dette virker lavt, kan det skape utfordringer for bedriftseiere, spesielt i oppstartfasen eller når bedriften ikke går med overskudd. Mange må tappe bedriften for å betale personlig skatt, noe som kan være urimelig og belastende. Jo lavere formuesskatt, jo bedre klarer norske bedrifter seg i internasjonal konkurranse.
Et makroperspektiv på formuesskatt
I et makroperspektiv mener mange at lavest mulig eller full fjerning av formuesskatten er gunstig for verdiskaping. Dette er blant annet fordi:
- Den bidrar til å stimulere gründerskap og nye virksomheter.
- Den fremmer flere investeringer i næringsvirksomhet.
- Den gir norskeide virksomheter bedre tilgang på kapital.
- Den gir likebehandling av norske og utenlandske eiere.
Formuesskatt er en viktig del av det norske skattesystemet som påvirker personer med høy netto formue. Ved å forstå hva formuesskatt er, hvor mye det er, og hvilke tiltak som kan bidra til å redusere den, kan du planlegge økonomien din mer effektivt.
Husk å holde deg oppdatert på gjeldende regler og eventuelt søke hjelp fra en skatterådgiver for å finne de beste løsningene for din situasjon.
